Comment signaler la fraude en organisme sans but lucratif

Spotting fraude

• Les audits financiers et des enquêtes sur les organisations à but non lucratif ont mis au jour de nombreux cas de fraude commis par les employés et les autres initiés. Certains fraudeurs falsifient l'information financière de leurs organismes sans but lucratif pour dissimuler le détournement de fonds et de détournement de fonds. Les résultats de l'étude de la fraude 2,012 mondial publié par l'Association des Fraud Examiners ont montré que les pertes liées à la fraude à la médiane dans les organisations à but non lucratif ont atteint $ 100 000 en 2012. Les incidents de fraude à but non lucratif sont généralement induits par les environnements de confiance et d'amitié que les employés et les bénévoles exploitent à escroquer ces organisations.

Recueillir des preuves

• 
  
  
  

  Une fois que vous constatez une fraude, suivre des pistes et de recueillir des éléments de preuve appropriés à partir des documents comptables et de la communication. Cela pourrait être des ordres d'achat locales, fournisseurs et débiteurs des factures, des bordereaux de paiement, bordereaux de cartes de crédit, des notes de crédit ou des formulaires de contrats signés. Le formulaire 990, qui déposent chaque année sans but lucratif avec l'Internal Revenue Service, peut également fournir des éléments de preuve étayant. Le but non lucratif est tenu de déclarer les contributions et les subventions, les recettes du programme, les prestations versées aux membres et d'autres informations financières. Les preuves documentées vous aidera à sauvegarder vos allégations contre tout individu soupçonné d'avoir fraudé l'organisation à but non lucratif.

Identifier la déclaration canal approprié

• 
  
  
  

  Si vous êtes un auditeur interne ou externe, mettez en surbrillance détecté la fraude dans votre rapport de vérification et de recommander de nouvelles enquêtes. Un initié comme un membre du personnel, membre ou bénévole conseil peut avoir à signaler la fraude de façon anonyme afin d'éviter des représailles de auteurs de la fraude. Communiquez avec les organismes d'établissement de rapports de la fraude, comme la Hotline de la fraude et la Federal Trade Commission, pour confirmer si elles peuvent enquêter sur votre rapport de fraude. Ligne antifraude offre des services d'information de la fraude à ses organismes enregistrés tandis que la FTC assiste à la fraude drapeaux rouges des donateurs et des consommateurs de services sans but lucratif.

Présentation du rapport fraude

• Utilisez les numéros de hotline, contacts de messagerie et les formulaires de contact en ligne fournis par les organismes des dénonciateurs pour soumettre votre rapport de fraude. Certaines de ces organisations fournissent des liens de sites Web pour signaler la fraude en ligne. Ils vous permettent également de joindre des copies de vos preuves documentées dans les courriels et formulaires de contact en ligne. Demandez l'aide de votre état procureur général pour des conseils juridiques pour les rapports de fraude dans une organisation à but non lucratif.