Toute personne décédée avec une succession brute d'au moins 3,5 millions $ qui est décédé au cours de l'année doit avoir Formulaire 706 déposé auprès de l'IRS par son exécuteur testamentaire en son nom. Apprenez à savoir si vous devez déposer ce formulaire si vous êtes l'exécuteur testamentaire de la succession et la façon de le faire.
Déterminez si vous devez remplir le formulaire 706 si vous êtes l'exécuteur de la succession d'un défunt. Ajouter des cadeaux imposable rajusté à la quantité totale d'exemption de toute dons faits par le défunt et de combiner ce montant avec la succession brute imposable de la personne décédée comme valeur le jour de la mort. La succession brute englobe tous les biens et les intérêts détenue par le défunt, y compris les rentes et créances
Commencez remplissant le formulaire 706 en listant vos informations personnelles dans la partie I si vous êtes l'exécuteur testamentaire. Puis commencez soustrayant les diverses déductions disponibles pour les personnes décédées en ligne 3b. La Déduction d'impôt Mort État permet à l'exécuteur testamentaire de réduire le montant de la succession imposable par les taxes de décès, les successions, legs ou successeurs payés à tout Etat autre que Washington, DC
Appliquer la quantité restante de crédit unifié autorisé à le défunt sur les lignes 9, 10, 11 du formulaire 706. Utilisez la partie 3 du formulaire d'élire la date d'évaluation alternative si vous l'impression que ce sera bénéfique. Cette règle permet à titre d'exécuteur de préciser que la succession soit valorisé comme d'exactement neuf mois après la date de décès de la personne plutôt que sur le jour de la mort. Vous voulez choisir cette option parce que vous croyez que la valeur de la succession sera évaluée à moins de neuf mois après la mort du défunt, réduisant ainsi la valeur de la succession imposable et l'impôt ultérieur évalué.
Remplissez le reste du formulaire 706 en offrant une répartition de tous les biens de la succession et de leurs valeurs respectives, ainsi que d'une liste de ce qui a été légué à tous les bénéficiaires. Ne pas oublier de remplir toutes les annexes pertinentes décomposant les dettes et les dépenses de la personne décédée, y compris les frais funéraires, ainsi que des dons de bienfaisance et des legs.
Déposer le formulaire 706 dans les 9 mois suivant la date de la mort du défunt. Postez votre formulaire dûment rempli à 706:
Département de la Trésorerie
Centre Internal Revenue Service
Cincinnati, OH 45999
Inclure un chèque à l'ordre du Trésor des États-Unis avec le nom de la personne décédée, numéro de sécurité sociale et "Formulaire 706" imprimé sur le devant.