Tout d'abord, vous devez établir un système par lequel vous suivez les soldes intersociétés. Un moyen facile de le faire est de garder les montants du bilan dans les comptes de compensation spécialisées. Par exemple, la société A doit la société B $ 10,000 deux sociétés sont des parties liées. Société A aurait un équilibre de compensation de ($ 10,000) et la société B aurait un solde de $ 10,000. A périmètre de consolidation, ces soldes sont facilement repérées et éliminées.
les montants du compte de résultat (de revenus et des frais intersociétés) peuvent être un peu plus compliqué. Ceux-ci devraient être éliminés, même si elles ont un sens (par exemple, une entité réelle des participations immobilières charge de la principale société contracté montants à louer) comme ils ont pas d'impact sur l'image de synthèse. Laissant le revenus intersociétés sur le P&L va fausser toutes les analyses du rapport impliquant les ventes et la marge brute, et peut fausser les projections de revenus et de budget.
La meilleure solution pour éliminer inter-P&L éléments de consolidation est d'identifier chaque type de transaction qui les génère. Dans ce cas, disons que les charges de la société A Société B location et la société B accusations société A frais de gestion. Pour consolider les loyers, le loyer frais de location des revenus et de crédit de la compagnie de débit société A B. Pour consolider les frais de gestion, les revenus des frais de gestion et de crédit de la société de domiciliation société B de A la charge des frais de gestion.
Selon la taille et la complexité des entités que vous consolidez, vous pourriez être en mesure de faire plus de cela dans une feuille de calcul. Si tel est le cas et que vous ne consolide deux sociétés, nous recommandons de régler jusqu'à quatre feuilles dans un classeur pour recevoir des données importées (tordre votre processus d'exportation pour inclure aucune ligne d'équilibre). Ensuite, mettre en place deux feuilles de combiner les données des quatre premiers. Les configurer avec une colonne d'ajustement de consolidation, puis d'éliminer manuellement les soldes.
Il aidera si vous réglez votre système financier jusqu'à séparer et soldes intersociétés groupe. Par exemple, la société A compte de compensation pourrait être "1155" et l'entreprise B pourrait être "1156," ou ils pourraient même être le même nombre, si cela ne va pas contre votre plan de comptes structure.
Pour les grandes entreprises qui ont besoin consolidations plus complexes, vous pouvez envisager d'acquérir un logiciel spécialisé. Microsoft FRx est un outil très puissant qui peut servir de pont entre plusieurs systèmes de comptabilité. Vous pouvez l'utiliser pour générer sur demande tout état financier envisageable, ainsi que tout rapport détaillé du compte et de transaction. Plus important encore, FRx peut extraire des données à partir de plusieurs entités et de les manipuler avant la sortie afin d'éliminer automatiquement les soldes inter-entreprise, vous donnant les états financiers consolidés à la demande. En outre, tous les rapports peuvent être sauvegardés dans un format de fichier qui permet de drill-down, permettant ainsi au destinataire de se éclairer sur tout solde douteuse sans avoir à demander des rapports supplémentaires.
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