Comment faire pour utiliser une obligation d'épargne pour les frais de scolarité

Exigences Générales

• Vous pouvez déduire les intérêts gagnés seulement pour les obligations d'épargne de faire un achat à compter du mois vous atteignez votre 24ème anniversaire. Les obligations doivent être enregistrés à vous ou à votre conjoint et vous. Votre enfant ne peut pas être un co-propriétaire, même si elle peut être nommé à titre de bénéficiaire sur les obligations. Vous pouvez demander cet allégement fiscal lorsque vous utilisez obligataires produit pour payer les frais de collège pour vos enfants ou petits-enfants aussi longtemps que vous les réclamer comme charge sur votre déclaration de revenus. Vous pouvez également payer pour votre propre ou des coûts de l'enseignement supérieur de votre conjoint. Les dépenses d'éducation qualifiés doivent être engagés dans la même année que vous faites racheter les obligations d'épargne.

  

Restrictions sur l'éducation Exclusion

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  Vous devez utiliser obligataires produit à payer pour assister à un établissement d'enseignement postsecondaire qui répond aux normes fédérales pour recevoir l'aide fédérale aux étudiants. Dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais et dépenses nécessaires pour compléter les travaux de cours requis. Chambre, pension et les livres ne sont pas comptés comme des coûts admissibles. L'Internal Revenue Service applique des limites de revenus annuels. Par exemple, si vous avez déposé seul en 2014, l'admissibilité à la revendication de l'exclusion de l'éducation a commencé à éliminer progressivement si votre revenu brut ajusté modifiés atteint $ 76,000 et a chuté à zéro si votre MAGI surmonté $ 91,000. Pour un couple soumis à une déclaration conjointe, les limites étaient $ 113 950 et $ 143 950, respectivement.

Comprendre l'exclusion

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  Pour réclamer l'exclusion de l'éducation, vous devez utiliser le capital que vous avez investi pour acheter une obligation d'épargne, ainsi que l'intérêt à payer les frais d'éducation. Par exemple, si vous encaissez un lien pour 5000 $, dont 2000 $ en intérêts, vous devez utiliser l'ensemble de 5000 $ pour les frais de scolarité ou d'autres coûts admissibles. Vous obtenez de déduire les intérêts de 2000 $. Si vous ne l'utilisez pas la totalité du produit de l'emprunt ou des obligations du rachat, le montant des intérêts que vous déduisez au prorata. Supposons que vous utilisiez seulement 80 pour cent, ou $ 4000 $ 5000 des obligations produit, de payer pour le collège. Seulement 80 pour cent des 2.000 $ en intérêts, ou $ 1,600, peut être exclue. Le solde de 400 $ est un revenu imposable.

Revendication de l'allégement fiscal Education

• Rachat d'une obligation d'épargne à payer pour l'enseignement supérieur est un processus simple. Si les obligations sont sous forme électronique, connectez-vous à votre compte du Trésor Direct et suivez les instructions à l'argent dans le lien. Pour racheter des obligations de papier, les emmener à une banque, une caisse populaire ou une autre institution financière. Vous devrez présenter une pièce d'identité valide tels que passeport ou permis de conduire. Pour profiter de l'exclusion de l'éducation, vous devez utiliser le formulaire 1040 ou 1040A pour produire votre déclaration d'impôt. Remplissez le formulaire IRS 8815 pour calculer le montant de votre exclusion de l'éducation et de joindre le formulaire dûment rempli à votre déclaration de revenus.