Utilisez mark-to-market qui représente une comparaison immédiate des coûts par rapport aux taux d'intérêt actuels. Mark-to-market comptable exige que chaque actif sera fixé selon la dernière transaction connue. La valeur se résume et comparé au taux d'intérêt au moment de l'achat.
La comptabilité mark-to-modèle est utilisé pour des titres qui se négocient rarement. Par exemple, si le coût moyen pondéré de vos obligations est de 95 et le coût est de 100 vous avez un déficit de 5. Si le rendement du coupon moyen de poids de votre portefeuille est de 4 pour cent si prendrait 1 an et 3 mois pour compenser la perte si les taux d'intérêt ne changent pas.
Testez les institutions financières en utilisant une technique d'intérêt Le risque de taux appelé "tests de stress." Les tests de stress, dans sa forme la plus simple, consiste à déplacer les taux d'intérêt à un déplacement uniforme sur toute la courbe de rendement et la mesure de la valeur attendue de tous les actifs. Cette technique de déplacement de taux d'intérêt est aussi appelé "tests de durée." Par exemple, supposent que les taux d'intérêt augmentent de 1 pour cent demain. Recalculer chaque valeur de l'obligation à leur valeur actuelle estimée plus 1 pour cent - un lien qui donne 6 pour cent aujourd'hui donnera 7 pour cent. Pour un portefeuille avec une durée de vie moyenne de 10 ans, le portefeuille baisse d'environ 7,5 pour cent.
stress test en changeant la forme de la courbe de rendement de sorte que les relations traditionnelles ne tiennent plus. Un exemple serait lorsque les taux à court terme augmentent fortement et historiquement dessus de long terme et des taux intermédiaires. Modification de la forme de la courbe de rendement est plus proche d'une expérience du monde réel d'un quart de travail et taux uniforme et est donc plus significatif. Si les taux courts sont à 3 pour cent et les taux longs sont à 7 pour cent, recalculer des valeurs que si les taux courts sont à 7 pour cent et les taux longs sont à 5 pour cent. Selon les indications de la pondération du portefeuille, vous pourriez attendre à une augmentation de 10 pour cent de la valeur des actifs du portefeuille. Cependant, la plupart des échéances à plus longue échéance aura été rachetés par les premiers éléments de rachat d'appel.
Analyser VaR ou Value at Risk techniques en utilisant des mesures quantitatives techniques. La VaR mesure risquent-dessus de certains seuils de temps. Par exemple, ce qui se passe si la variation du risque normal est de 5 pour cent par mois et il saute soudainement à 10 pour cent ou plus. Il tente de mesurer un point de rupture sur une série de temps jusqu'à ce que le montant du risque ne peut être réparé. Ici vous pouvez vous attendre à trouver des variations de 15 pour cent ou plus dans l'album valorisations. La plupart des institutions ne peuvent pas accepter ce genre de variation sans puiser dans leurs réserves monétaires qui sont évalués séparément.
Calculer inadéquation de taux d'intérêt comme une mesure du risque de taux d'intérêt. Incompatibilité se réfère à la façon dont les recettes de près d'actifs et les dates des frais de responsabilité coïncident. Discordance est mesurée soit par la maturité ou de réinitialiser les dates pour les titres à taux variable. Prévision futures révisions de taux d'intérêt est difficile et pour cette raison, la plupart des titres à taux variable sont liés à un niveau d'intérêt tel que le LIBOR ou le taux des bons du Trésor de 3 mois.
Si la somme des prêts d'une banque moyenne 4 ans au 5 pour cent et emprunte de l'argent, en moyenne, depuis 6 ans, la banque a le risque de taux d'intérêt pour le décalage de 1 an.
Sachez que la mesure du taux d'intérêt est généralement un processus dynamique. Il ne prend pas en risque de crédit de compte. la mesure du risque d'intérêt est destiné à inclure tous les actifs si la non-performants ou non.