Un rapprochement bancaire est un élément important de l'évaluation des flux de trésorerie mensuel d'une entreprise. Le grand livre général a souvent des écarts par rapport à la déclaration en raison des intérêts payés, des honoraires perçus, les chèques non encaissés et autres possible inachevé qui n'a pas encore frappé le compte bancaire. Afin d'avoir le grand livre général égaler les relevés bancaires, vous devez saisir les écarts dans le grand livre général. Ceci est un processus simple qui nécessite de prêter attention aux détails.
Revoir le relevé bancaire et le grand livre, à la recherche d'anomalies. Créer des catégories pour les entrées, y compris les intérêts payés, NSF (pas suffisamment de fonds), les frais, les dépôts en transit et les chèques en circulation. La liste de ces articles où ils ont été comptabilisées, soit le "déclaration" ou la "ledger."
Créer un équilibre "relevé bancaire." Prenez le solde de mois se terminant de la déclaration et la liste de ce sur la ligne supérieure de la page du grand livre. Ajouter tous les dépôts du grand livre général qui ne sont pas encore apparu sur le relevé bancaire. Soustraire tous les chèques en circulation et les décaissements enregistrés dans le grand livre général qui ne sont pas comptabilisées à la déclaration. Notez le résultat dans le grand livre.
Créer un équilibre "Par dossiers de l'entreprise." Commencez avec le solde de fin de mois des dossiers de l'entreprise et la liste que dans le haut d'une page du grand livre. Ajouter tous les paiements d'intérêts et des recettes qui ont été versées sur le compte bancaire, mais pas comptabilisés dans le grand livre. Soustraire les frais bancaires, les chèques sans provision et des pénalités. Notez le résultat dans le grand livre.
Comparez les chiffres définitifs du solde du relevé bancaire et par les dossiers de l'entreprise. Les deux chiffres doivent être égaux, vous donnant le solde de trésorerie correcte du compte bancaire.