Avec quelques exceptions impliquant l'immobilier, l'Internal Revenue Service traite tous les gains sur la vente d'immobilisations
de la même façon. Actifs détenus pour plus d'un an - 366 jours ou plus avant de les vendre - qualifier pour favorable les plus-values à long terme traitement. Les contribuables à faible revenu peuvent ne pas avoir à payer d'impôt sur ces gains du tout, et même les contribuables à revenu élevé ne pas payer plus de 20 pour cent, environ la moitié du taux de revenu ordinaire dans les tranches d'imposition supérieures. Classification des bénéfices comme des gains en capital plutôt que le revenu ordinaire peut vous faire économiser de l'argent, et vous pouvez souvent éviter ou de réduire les gains en capital à une ou plusieurs stratégies.Timing la vente
Un moyen facile de se qualifier à la vente d'un actif comme un gain en capital à long terme est de conserver la propriété de celui-ci pendant plus d'une année. La vente des actions et des obligations individuelles sont simples, mais vous pouvez prendre un gain en capital sur la vente de presque tout ce que vous possédez, fourni il est pas la propriété de l'entreprise comme l'inventaire et de marchandises. Presque toute autre chose de valeur que vous utilisez pour faire de l'argent peut se qualifier.
Les ventes de fonds communs de placement sont un peu plus compliqué parce que même pendant que vous détenez le fonds, ses actifs sont probablement vendus par les gestionnaires du fonds. Il paye pour savoir comment vos actifs les gestionnaires de fonds sont pour cette raison. Ceux qui tournent actifs coûtent rapidement leur argent des clients en déplaçant des actifs de traitement des gains en capital à un traitement de revenu ordinaire au moment des impôts. Il n'y a aucune preuve que les fonds avec de hauts chiffres d'affaires des fonds surperforment avec de faibles chiffres d'affaires - en fait, il ya certains éléments de preuve ils réussissent moins bien, même avant la prise en impôts plus élevés.
Gains en capital Exemptions
Le gain sur la vente de votre résidence principale reçoit un avantage fiscal des gains en capital unique. Vous pouvez déterminer si votre vente se qualifier selon ces critères:
• Au cours de la période la plus récente de cinq ans, vous appartenant à la maison pendant au moins deux ans.
• Au cours de la même période de cinq ans, vous avez vécu dans la maison comme votre résidence principale pendant au moins deux ans.
Si votre résidence est admissible, ce qui ouvre une fenêtre juridique d'évitement fiscal. Si vous produisez vos impôts conjointement avec votre conjoint et vous êtes prêt à passer par la gêne occasionnée, $ 500,000 des bénéfices sur la vente d'un bien locatif peut devenir libre d'impôt si vous vous déplacez et utilisez la propriété comme résidence principale pendant deux ans avant sa vente. Si vous êtes un seul déclarant, vous pouvez exclure jusqu'à 250.000 dollars de bénéfices de cette façon. Si votre gain est en dessous du seuil d'exemption, vous ne même pas besoin de déclarer la vente dans votre déclaration de revenus.
Gains en capital réductions
Vous pourriez employer la même stratégie pour éviter des gains en capital sur la vente d'une résidence secondaire jusqu'en 2009, mais qui est plus le cas. Vous pouvez toujours être en mesure de réduire vos gains en capital provenant de la vente d'une résidence secondaire, cependant. Calculer l'impôt sur les plus-values en divisant le nombre d'années que vous avez utilisé la propriété comme résidence principale par le nombre total d'années que vous possédiez la maison. Par exemple, si vous possédiez la deuxième maison pendant cinq ans, utilisé comme votre résidence principale pendant trois ans et avoir un gain en capital de 200.000 dollars, vous pouvez exclure 3 / 5e de ce gain - $ 120 000 - de la fiscalité. Il est généralement une bonne idée de discuter de cette stratégie d'abord avec votre conseiller fiscal, cependant.
Gains en capital reports
Les plus-values sur la vente de la propriété est normalement due au moment de la vente. En échangeant la propriété pour un autre lieu de le vendre, cependant, vous pouvez reporter l'impôt sur les plus-values. Un échange de 1031 peut être utilisée pour reporter les gains sur l'immobilier, ainsi que tout autre bien, si vous utilisez le produit pour acheter quelque chose de même nature -- le même type d'actif, mais pas nécessairement de la même qualité.
Le swap est un échange simple même en place d'une propriété pour un autre sans argent change de mains, mais qui est pas toujours pratique ou possible. Au lieu de cela, vous pouvez procéder à un échange où, selon l'IRS, "la disposition de la propriété abandonnée et l'acquisition de la propriété de remplacement doit être parties mutuellement dépendantes d'une transaction intégrée."
Si cela semble compliqué, il est. La plupart des investisseurs embaucher un spécialiste 1031 à gérer l'échange, souvent un avocat fiscaliste qui se spécialise en eux. Comme un article de Forbes sur ces échanges notes, vous pouvez reporter les gains en capital presque indéfiniment en se livrant à une série de ces échanges.
Stratégies fiscales connexes
• Gain et perte de jumelage. Si le calendrier fonctionne, retarder la vente d'un actif de sorte qu'il tombe dans la même année d'imposition comme une perte en capital déductible.
• Vous êtes seulement autorisé à déduire 3000 $ en pertes boursières chaque année, sauf si vous êtes un commerçant professionnel. Si vous avez des pertes qui dépassent ce montant, vous pouvez prendre 3000 $ en une année d'imposition et de reporter le solde sur l'exercice fiscal suivant. Si un actif a déjà perdu la plupart de sa valeur, il peut être intéressant de le vendre sur plusieurs années, en prenant une perte $ 3000 chaque année jusqu'à ce que l'équité est complètement disparu. De cette façon, vous obtenez la valeur de l'impôt total de la perte.