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Comment signaler une distribution IRA qui a été remboursé dans les 60 jours

Un compte de l'IRA est conçu pour vous aider à économiser actifs vers la retraite. Le compte offre un allégement fiscal en reportant l'impôt sur l'argent dans le compte jusqu'à ce que vous prenez une distribution. Si une distribution est tirée de l'IRA et retournée au même IRA ou d'un retournement IRA dans les 60 jours civils, cela est considéré comme un renversement indirecte. Si enregistrée correctement, il peut être une transaction libre d'impôt. L'Internal Revenue Service fournit des lignes directrices pour l'enregistrement correct de l'opération.

Instructions

  1. Obtenir le formulaire 1099-R de votre gardien IRA qui reflète le montant distribué de votre IRA. Pour ceux âgés de moins de 59 1/2, le montant de la distribution sera réduite de 20 pour cent dans les retenues d'impôt fédéral. Formulaire 1099-R est envoyé à la fin de Janvier par le gardien IRA.




  2. Obtenir le formulaire 5498 de l'IRA dépositaire où vous avez eu la distribution redéposés. Le formulaire affichera le montant de la caution et dans quel délai elle a été faite. Formulaire 5498 est également envoyé à la fin de Janvier par le gardien IRA.




  3. Comparez le montant distribué sur le formulaire 1099-R et la comparer à la somme déposée sur le formulaire 5498. La "distribution brute" dans la case 1 du formulaire 1099-R devrait être le même que le "contribution de capotage" dans l'encadré 2 sur le formulaire 5498.

  4. Enregistrer la quantité de renversement sur la ligne 15a du formulaire 1040 de l'IRS ou de la ligne 11a du formulaire 1040A. Si 100 pour cent a été redéposé, écrivez "exemption de capotage" sur la ligne 15b du formulaire 1040 ou la ligne 11b du formulaire 1040A.

Conseils & Avertissements

  • Si vous ne cotisez 100 pour cent du montant distribué de votre IRA (y compris le montant retenu pour les impôts), le "distribution brute" et "contribution de capotage" montants ne correspondent, et la différence sera imposable.
  • Consultez un conseiller fiscal au sujet des incidences fiscales qui pourraient résulter de ne pas se conformer à la règle de roulement de 60 jours.

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