La grande chose au sujet d'un Roth IRA est que, normalement, vous ne payez pas d'impôts sur les bénéfices quand ils sont retirés après la retraite, pour les frais d'études admissibles ou pour acheter une première maison. Vous pouvez laisser Roth argent dans le compte aussi longtemps que vous le souhaitez. Il n'y a pas de distribution minimum requis. Cependant, vous signalez toujours une distribution Roth IRA sur une déclaration d'impôt pour documenter les retraits. En outre, certaines distributions premières sont soumis à l'impôt sur le revenu. Soyez sûr que vous suivez les règles. Retraits irréguliers sont soumises à une pénalité fiscale de 10 pour cent plus les taxes régulières.
Déterminer l'état de votre Roth IRA. Si vous étiez au moins 59 1/2 ans au moment de la distribution et de l'IRA Roth était dans sa cinquième année d'existence, vos distributions sont considérés comme des distributions régulières. Sinon, les retraits sont considérés comme distributions au début.
Le total des montants de distribution dans la case 1 du formulaire (s) 1099-R vous envoyés par les établissements financiers où vous avez Roth IRA. Ensuite, le total des distributions sont assujettis aux taxes (dans l'encadré 2 de la 1099R). Entrez le total de la case 1 sur la ligne 15a de votre 1040 et le montant de la ligne 2 sur la ligne 15b.
Remplissez le formulaire Internal Revenue Service 8606 (IRAS non déductibles) pour toutes les distributions au début de l'IRA. Formulaire 8606 est utilisé pour déterminer si vos retraits sont considérés contribué des fonds qui ne sont pas soumis aux taxes. Toute distribution précoce est considéré versé des fonds à moins que vous retirez plus que le montant total de vos cotisations à vie à l'IRA Roth. Fixez le formulaire 8606 rempli à votre déclaration de revenus.
Remplissez le formulaire IRS 5329 (Taxes supplémentaires sur les plans qualifiés) si vous avez retiré des fonds premières autres que les contributions. Formulaire 5329 est utilisé pour déterminer les impôts et pénalités (le cas échéant) due sur les premières distributions de IRA. En général, l'argent dépensé pour l'achat d'une première maison (jusqu'à 10.000 $) ou pour des dépenses d'éducation admissibles ne sont pas imposables et il n'y a pas de pénalité. Autres distributions au début acceptés (par exemple, si vous êtes handicapé, ont de grandes dépenses médicales ou utiliser l'argent pour payer l'assurance santé en période de chômage) peuvent être soumis à des impôts réguliers, mais pas à l'impôt de pénalité. Joignez le formulaire 5329 à votre déclaration d'impôt sur le revenu.