Comment signaler RMD sur une rente de retraite individuel

Les investisseurs détenant une rente de retraite individuel ou un autre régime d'épargne-retraite qualifié doit commencer à prendre Exigence distributions minimales (RMD) du compte à partir de l'année l'investisseur atteint l'âge de 70 ans 1/2. Ces distributions doivent être sortis, sinon l'investisseur est confronté à une pénalité fiscale de 50 pour cent sur le montant qui aurait été distribué. Le montant de la RMD est rapporté par un 1099-R envoyé à l'investisseur et l'IRS.

Instructions

  1. Obtenir le 1099-R envoyé par le gardien IRA. Encadré 1 représente la distribution brute, Box 2 est la partie imposable, et Encadré 4 représente toute retenue d'impôt fédéral déjà appliqué à la distribution, le cas échéant. Certains IRA non déductibles auront une différence dans le montant brut et le montant imposable si la contribution était de l'argent après impôt.

  2. Remplissez le formulaire IRS annexe A pour déterminer la quantité appropriée de MDM. Suivez les instructions sur le formulaire pour vous assurer que votre gardien IRA a retiré le montant exact.

  3. Signaler distributions non imposables sur le formulaire 8606 avec votre formulaire 1040 ou 1040A.

  4. Enregistrez la distribution brute (encadré 1) sur la ligne 15a de la 1040. La partie imposable (encadré 2) est enregistrée sur la ligne 15b.

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