Comment calculer le RMD pour une IRA

Lorsque les distributions sont obligatoires

• Pour IRA traditionnels, RMD commencent dans l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans 1/2. La première année que vous êtes tenu de prendre une distribution, vous avez jusqu'au 1er Avril de l'année suivante pour retirer de l'argent. Mais votre RMD pour les années à venir doit être complété d'ici la fin de l'année civile. Par exemple, dire que vous atteignez 70 1/2 en Novembre 2015. Vous avez jusqu'au 1er Avril 2016 de se retirer de l'argent. Mais vous devez également prendre votre RMD 2016 avant le 31 décembre ici 2016.

  
  
  
  

  Roth IRA sont différents: Vous ne devez jamais prendre distributions, tant que vous êtes le propriétaire original de l'IRA Roth. Mais si vous héritez d'un Roth IRA, les règles sont les mêmes que pour les IRA traditionnels hérités lorsque le propriétaire est décédé avant le 1er Avril de l'année après avoir 70 1/2, aussi connu comme la date de début requis.

Calcul IRA RMD

• Le RMD pour une IRA est égale à la valeur de votre IRA divisé par votre espérance de vie. La valeur IRA est déterminée à partir du premier jour de l'année civile. Par exemple, votre 2015 RMD est calculé sur la valeur de votre IRA à compter du 1er janvier 2015. Votre espérance de vie est déterminée sur la base des tables d'espérance de vie dans IRS Publication 590. Si l'IRA est le vôtre, utilisez le tableau de vie uniforme à moins que le seul bénéficiaire de votre IRA est votre conjoint et votre conjoint est d'au moins 10 ans plus jeune que vous- si tel est le cas, utilisez la vie commune et dernière table Survivor. Si vous êtes un bénéficiaire de l'IRA, vous utilisez l'unique espérance de vie Table. Par exemple, si votre espérance de vie est de 10 ans et votre IRA vaut $ 120 000, votre RMD est $ 12,000.

Pénalités pour ne pas prendre RMD

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  Si vous ne parvenez pas à prendre votre MDM dans le temps, l'IRS impose une pénalité égale à 50 pour cent du montant que vous devriez avoir retirée. Par exemple, si vous devriez avoir retiré $ 12,000, mais a raté la date limite, vous devez une pénalité fiscale 6000 $. Si vous croyez que vous avez fait une erreur raisonnable et que vous avez pris des mesures pour compenser le manque à gagner dans les distributions requises, vous pouvez demander une dispense de la peine en utilisant le formulaire 5329 lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu. Par exemple, l'IRS pourrait déroger à la pénalité si votre banque tort traitée votre demande de retrait de la pleine $ 12,000 mais seulement distribué 1200 à $ vous devriez être en mesure de prouver que vous immédiatement contacté la banque pour retirer le reste, mais la Banque n'a pas été en mesure de terminer le retrait avant la date d'échéance pour votre MDM.

RMD paperasserie

• L'IRS n'a pas une forme que vous devez remplir lorsque vous prenez une distribution requise. Même si RMD sont nécessaires, ils comptent toujours comme un revenu imposable que vous devez inclure lorsque vous produisez vos impôts sur le revenu. Votre institution financière vous enverrons un formulaire 1099-R documenter votre retrait à des fins fiscales. Cependant, votre institution financière peut avoir une forme pour vous de compléter si vous voulez les RMD prises automatiquement. Par exemple, si vous fournissez votre anniversaire, votre banque pourrait être disposé à calculer votre RMD pour vous et automatiquement effectuer des distributions à vous au cours de l'année.