Un compte de retraite individuel (IRA) est un véhicule de retraite qui permet après impôt argent pour croître avec report d'impôt. Un compte d'épargne santé (HSA) permet aux employés avec des plans d'assurance santé à franchise élevée (HDHPs) pour économiser de l'argent avant impôts --- de l'argent qui est déduit de votre salaire avant prend sont sortis --- pour les frais médicaux admissibles. Les dépôts et les gains HSA accumulent de l'année à des retraits d'âge de franchise d'impôt sont également libres d'impôt. Jusqu'à ce que vous atteignez 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent seulement pour les frais médicaux, mais après cela, vous pouvez dépenser de l'argent comme vous le souhaitez (bien que les retraits pour les dépenses non médicales après 65 ans seront imposés comme un revenu). Par conséquent, certains considèrent et utilisent le HSA que l'épargne-retraite. Mettre de l'argent dans un IRA HSA peut vous aider à éviter certains impôts. Vous ne pouvez transférer des fonds d'un IRA à un HSA fois dans votre vie, à une exception près.
Vérifiez la législation fiscale actuelle pour savoir combien vous pouvez transférer à partir d'un IRA à une HSA. L'élément d'information clé est votre limite de cotisation annuelle. Le montant dépend, entre autres facteurs, de votre âge et si votre plan de santé franchise élevée ne couvre que vous en tant qu'individu, ou toute votre famille. Pour l'année d'imposition 2009, la limite pour les particuliers est 3,000- $ si votre HDHP couvre votre famille, la limite est de $ 5,950. Pour l'année d'imposition 2010, les limites seront $ 3050 pour une couverture individuelle et $ 6150 pour la famille. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1000 $ de plus à votre HSA. Si vous transférez un montant égal à la limite de cotisation à votre HSA, vous ne serez pas en mesure de faire d'autres contributions HSA que l'année d'imposition. Compte d'épargne santé plafonds de cotisation sont révisés par l'IRS régulièrement pour suivre l'inflation.
Demandez à votre administrateur du régime IRA de faire un chèque de pas plus de votre limite de contribution annuelle à votre syndic HSA. Ceci est connu comme un fiduciaire fiduciaire à, ou directe, transfert. Il est la seule façon de l'IRS va vous permettre de faire le transfert en franchise d'impôt. Si votre administrateur IRA écrit un chèque pour vous, et vous livrer à votre syndic HSA, vous serez imposé sur la distribution et giflé avec une pénalité supplémentaire de 10% sur les fonds transférés.
Accrochez-vous à votre admissibilité de HSA pendant 12 mois après le transfert. Si vous remplissez votre IRA-à-HSA transfert 10 Juin 2010, vous aurez à demeureront admissibles à un HSA, ce qui signifie le maintien de votre plan de santé franchise élevée, au moins jusqu'au 30 Juin 2011 au éviter d'être imposé sur l'argent transféré . Si vous déposez votre HDHP avant un an a passé, attendez-vous à payer non seulement l'impôt sur le revenu ordinaire sur les fonds transférés, mais aussi une pénalité de 10 pour cent de ces fonds.