Rappelez-vous la règle des 60 jours. Ceci est l'une des choses les plus importantes à comprendre à propos de retournement et peut influencer vos décisions. Le roulement doit être complété par jour (60 jours calendaires - vacances et week-ends compter) après la distribution ou vous risquez une grande pénalité fiscale par l'IRS. (Note: il existe des cas de rigueur qui étendent la règle des 60 jours, mais ceux-ci doivent être approuvés par l'IRS.)
Comprendre survols directs. Ceux-ci impliquent, avec votre accord, le transfert de fonds directement à partir de votre dépositaire de 403b actuel à votre nouveau dépositaire IRA. Le transfert direct ne nécessite pas de retenue d'impôt et devrait être achevée en beaucoup moins de 60 jours. Ceci est également considéré comme un transfert fiduciaire à fiduciaire.
Comprendre renversements indirects. Ceux-ci impliquent une distribution directement à vous, qui vous transférez ensuite au nouveau dépositaire. Votre dépositaire actuel déduit 20 pour cent des impôts retenus à la source de votre solde 403b avant d'encaisser votre compte et vous envoyer un chèque pour le solde. Vous êtes alors tenu d'envoyer le chèque à votre nouvelle institution financière dans les 60 jours civils ou des pénalités fiscales de risque supplémentaires.
Comprendre les renversements en raison de divorce, l'héritage ou la mort. Ces types de roulements impliquent différentes implications fiscales et peuvent être assez compliqué. La consultation d'un conseiller fiscal professionnel dans ces cas est conseillé.
Remplissez un formulaire 1099-R. La distribution de retournement sera rapporté à l'IRS de votre dépositaire actuel. Selon le type de roulement, ce pas nécessairement une distribution imposable, mais vous recevrez un formulaire 1099-R à rendre compte et à inclure avec vos impôts.
Traditionnel IRA: un IRA qui pousse, impôt différé. Vous êtes admissible à prendre retraits lorsque vous atteignez 59 ans 1/2, et vous devez commencer à prendre des retraits lorsque vous atteignez 70 ans 1/2. Les retraits sont imposables.
Roth IRA: un après impôt IRA qui rapporte des intérêts et des dividendes imposables. Vous êtes admissible à prendre retraits lorsque vous atteignez 59 ans 1/2, et vous devez commencer à prendre des retraits lorsque vous atteignez 70 ans 1/2. Les retraits ne sont pas imposables. Ceci est un phénomène relativement nouveau retournement option- auparavant, vous auriez besoin de rouler dans une IRA traditionnelle et de convertir à un Roth. Cependant, il ya des implications fiscales et les seuils de revenu (AGI modifié est inférieur à 100.000 $).
Rollover IRA: un traditionnel IRA mis en place dans le but de le roulement. Vous êtes admissible à prendre retraits lorsque vous atteignez 59 ans 1/2, et vous devez commencer à prendre des retraits lorsque vous atteignez 70 ans 1/2. Les retraits sont imposables.
SEP-IRA: une pension des employés simplifiée (SEP) est une IRA destiné aux personnes indépendants, propriétaires uniques, et les entrepreneurs indépendants ainsi que les entreprises à imposition différée. Un 403b peut être basculé dans une SEP bien que ce soit probablement moins probable. Vous êtes admissible à prendre retraits lorsque vous atteignez 59 ans 1/2, et vous devez commencer à prendre des retraits lorsque vous atteignez 70 ans 1/2. Les retraits sont imposables.
SIMPLE IRA: le seul type de l'IRA qui ne peut pas être utilisé pour un roulement 403b. Le plan de match de l'incitatif à l'épargne pour les employés (SIMPLE) IRA est un IRA pour les entreprises comptant moins de 100 employés, bien que ce soit probablement moins susceptibles d'impôt différé. Vous êtes admissible à prendre retraits lorsque vous atteignez 59 ans 1/2, et vous devez commencer à prendre des retraits lorsque vous atteignez 70 ans 1/2. Les retraits sont imposables.
Considérez l'entreprise la gestion de votre courant 403b (dénommé un dépositaire ou fiduciaire). Si vous êtes satisfait de son service, de communiquer avec leur service à la clientèle et demander si elles pourraient être le dépositaire de votre nouvelle IRA (pas toutes les entreprises vont gérer les comptes individuels).
Si vous décidez de changer de gardiens, pensez à vos relations financières existantes. De nombreux types d'entreprises peuvent gérer IRA, y compris les banques, les coopératives de crédit, les sociétés de fonds communs de placement, les compagnies d'assurance et sociétés de courtage. Vous pouvez déjà avoir une bonne relation de travail avec une entreprise qui pourrait gérer le retournement IRA.
Parlez-en à la famille et les amis qui ont des comptes de retraite individuels. Demandez ce que la société est le dépositaire de leurs comptes, et vous pourriez obtenir une recommandation.
Les sites web des sociétés de révision pour aider dans votre processus de sélection du dépositaire. Soyez sûr de regarder les frais administratifs, les frais de gestion de compte, les frais pour ouvrir votre compte ou soldes d'ouverture minimum.
Passez en revue les classements tiers de vos gardiens possibles. Bankrate.com, par exemple, a notes de crédit et les banques coopératives.
Une fois que vous décidez sur un syndic, contactez la société à mettre en place un nouveau compte. Expliquez que vous allez être rouler sur un plan 403b à un IRA. Spécifiez le type de l'IRA que vous avez sélectionné.
Suivez le processus de l'entreprise pour l'ouverture d'un compte, qui sera probablement inclure certains documents. Certaines entreprises peuvent vous demander votre signature soit garantie par un notaire (de nombreuses banques, cabinets d'avocats et les bureaux municipaux de la ville ont notaires qui montre que vous signez la paperasse, demandez votre identification puis certifiez qu'ils croyaient que cela soit votre signature).
Dans le cadre de l'application de compte, vous devez sélectionner un type de compte comme un CD, un fonds commun de placement ou un fonds du marché monétaire pour le retournement à déposer. Des recherches sur les choix sur le site de la société et à travers un site d'examen tiers tels que Morningstar.
Désigner un bénéficiaire pour votre nouveau compte, qui héritera des fonds à votre décès. Vous pouvez toujours le faire après que votre compte a été établi, mais il est facile d'oublier. Pour désigner un bénéficiaire, vous aurez besoin du numéro de sécurité sociale de cette personne et parfois de sa / son adresse.
Si vous avez choisi de changer les syndics / dépositaires, contacter la société gère actuellement votre 403b. Expliquez que vous roulez sur la 403b à un nouveau dépositaire. Demandez à ce que l'information dont ils ont besoin pour autoriser le survol et complète selon les besoins.